BSU-regler 2026: Skattefradrag, aldersgrense og maks sparebeløp

Du setter inn 27 500 kroner i desember og får 2 750 kroner rett tilbake fra staten neste vår. Ingen andre spareprodukter i Norge gir deg den avkastningen -- det er 10 prosent risikofri avkastning fra dag en. Men BSU har et knippe regler som lett kan koste deg tusenvis av kroner om du ikke kjenner dem. Her er det du faktisk trenger å vite i 2026.

Tallene som gjelder i 2026

BSU-ordningen har tre harde grenser:

• Maks årlig sparebeløp: 27 500 kroner
• Livstidsgrense: 300 000 kroner totalt
• Skattefradrag: 10 prosent av det du setter inn, altså inntil 2 750 kroner per år

Fradraget trekkes direkte fra skatten din -- ikke fra inntekten. Det betyr at du får 2 750 kroner mindre å betale i skatt. Men det forutsetter at du faktisk har nok skatt å trekke fra. For å utnytte hele fradraget i 2026 må du ha en brutto årsinntekt på over cirka 80 000 til 100 000 kroner. Tjener du mindre enn det, begrenses fradraget til det du faktisk skylder i skatt.

I tillegg gir BSU-kontoer markedets beste innskuddsrente. Gjennomsnittlig BSU-rente ligger på rundt 5,47 prosent ifølge SSB -- vesentlig høyere enn ordinære sparekontoer som gir rundt 2,99 prosent.

Aldersgrensen: Hva skjer når du fyller 34?

Du kan spare på BSU-kontoen til og med det kalenderåret du fyller 33 år. Fra det inntektsåret du fyller 34, faller to ting bort:

1. Du mister retten til skattefradrag
2. Renten faller til ordinært sparingsnivå

Det betyr at dersom du fyller 33 i 2026, er dette siste året du kan sette inn penger og få skattefradrag. Sett inn pengene tidlig -- du trenger ikke vente til desember. Hovedpoenget er at beløpet står på kontoen 31. desember for at fradraget skal gjelde.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

BSU-midlene er bundet til boligrelaterte formål. Godkjente formål inkluderer:

• Kjøp av bolig til eget bruk (selveier, andel eller aksjeleilighet)
• Dekning av kjøpsomkostninger (dokumentavgift og tinglysingsgebyr)
• Nedbetaling av renter og avdrag på boliglånet ditt
• Oppussing, vedlikehold og energitiltak i egen bolig (solcellepaneler, varmepumpe, elbillader)

Den siste kategorien ble innført i 2021 og er verdt å merke seg: Har du allerede kjøpt bolig, kan du bruke BSU-pengene på oppgradering uten å bryte kontrakten.

Eier du bolig? Da mister du skattefradraget

Her gjør mange en feil. Skattefradraget gjelder kun for personer som ikke eier bolig per 31. desember i inntektsåret. Eier du helt eller delvis en bolig -- enten det er primærbolig eller sekundærbolig -- faller skattefradraget bort for det året.

Kjøper du bolig i juni 2026, får du altså ikke skattefradrag for 2026, selv om du satte inn penger på BSU-kontoen i januar.

BSU etter boligkjøp: Trenger du å "knuse" kontoen?

Nei, og dette er et av de vanligste misforståelsene. Du trenger ikke tømme BSU-kontoen bare fordi du har kjøpt bolig. Banken kan tinglyse BSU-midlene som en sperret tilleggssikkerhet for boliglånet. Da beholder du den høye renten, og pengene jobber for deg mens du betaler ned på lånet.

Men husk: Du mister skattefradraget fra og med kjøpsåret, og renten faller til normalt nivå fra det året du fyller 34. Pengene kan fortsatt bare brukes til boligrelaterte formål.

Hva skjer hvis du bryter BSU-kontrakten?

Dersom du tar ut penger til formål som ikke er godkjent -- for eksempel en ferie eller en bil -- må du tilbakebetale alt skattefradrag du har mottatt gjennom hele spareperioden til Skatteetaten. Har du spart i ti år og fått 2 750 kroner i fradrag hvert år, snakker vi 27 500 kroner rett tilbake.

Strategisk bruk av BSU som egenkapital

BSU-kontoen kan være kjernen i egenkapitalen din. Med 300 000 kroner fullt oppspart dekker du akkurat 10 prosent egenkapital på en bolig til 3 millioner kroner -- som er det nye minimumskravet etter endringene i utlånsforskriften.

Kombinasjonen av BSU og startlån er spesielt kraftfull. BSU-midlene kan brukes direkte som de pålagte 5 prosentene egenkapital ved startlån til førstegangsetablerere i kommuner som tilbyr denne ordningen.

Vil du ha en komplett oversikt over hvordan BSU, egenkapital, startlån og hele kjøpsprosessen henger sammen? Guiden til å kjøpe din første bolig i Norge tar deg gjennom alt steg for steg -- fra sparing til overtakelse.

See more Norway guides →