ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้ถึง 100,000 บาท: วิธีใช้สิทธิให้ถูกต้องในปี 2569
คุณจ่ายดอกเบี้ยบ้านทุกปี แต่มีกี่คนที่นำตัวเลขนั้นไปใช้ลดหย่อนภาษีอย่างถูกต้อง สิทธิลดหย่อนนี้ทำให้เงินที่จ่ายดอกเบี้ยบ้านส่วนหนึ่งกลับมาเป็นภาษีคืนได้ทุกปี แต่มีเงื่อนไขและข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้าน
ประมวลรัษฎากรกำหนดให้ผู้มีเงินได้สามารถนำ "ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมอาคารที่อยู่อาศัย" มาใช้เป็นค่าหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
สิทธินี้ใช้ได้ทุกปีตลอดอายุสัญญาสินเชื่อ ซึ่งมักยาวนาน 20–30 ปี ดังนั้นผลประโยชน์สะสมตลอดอายุสัญญาสูงมาก
เงื่อนไขที่ต้องครบเพื่อใช้สิทธิ
กู้จากสถาบันการเงินที่ประกอบกิจการในประเทศไทย เท่านั้น ไม่สามารถใช้กรณีกู้จากบุคคลธรรมดาหรือสถาบันต่างประเทศ
นำบ้านหรือห้องชุดที่กู้ซื้อนั้นมาเป็นหลักทรัพย์ค้ำประกัน สินเชื่อที่มีหลักประกันอื่นหรือสินเชื่อส่วนบุคคลไม่นับ
ผู้กู้ต้องอาศัยอยู่ในที่อยู่อาศัยนั้นในปีภาษีที่ขอใช้สิทธิ แต่ไม่บังคับว่าต้องอยู่ครบทั้งปี
กรณีมีสินเชื่อบ้านหลายหลัง: สามารถรวมดอกเบี้ยจากทุกสัญญา แต่ยอดรวมต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
กรณีกู้ร่วม: ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด
นี่คือจุดที่ผู้เสียภาษีคำนวณผิดบ่อยที่สุด กฎหมายกำหนดว่าเพดานสิทธิ 100,000 บาทต้องหารเฉลี่ยตามจำนวนผู้กู้ร่วมในสัญญา ไม่ว่าผู้กู้ร่วมรายนั้นจะมีรายได้ถึงเกณฑ์เสียภาษีหรือไม่
ตัวอย่าง: สามีและภรรยากู้ร่วม 2 คน มีภาระดอกเบี้ยจ่ายจริงในปีนั้น 140,000 บาท
- ความเข้าใจผิดบ่อยๆ: คนละ 70,000 บาท (เอาจำนวนจ่ายจริงหารสอง)
- ถูกต้องตามกฎหมาย: คนละ 50,000 บาท (เอาเพดาน 100,000 หารสอง)
แม้จะจ่ายดอกเบี้ยจริง 140,000 บาท แต่สิทธิลดหย่อนรวมกันของทั้งสองคนคือ 100,000 บาท (คนละ 50,000)
กรณีที่ผู้กู้ร่วมคนหนึ่งไม่มีรายได้หรือไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี สิทธิ 50,000 บาทส่วนของเขาก็ยังคงถูกหักจากเพดาน ทำให้ผู้กู้หลักใช้สิทธิได้แค่ 50,000 บาท ไม่ใช่ 100,000 บาท
กลยุทธ์: ถ้าคู่กู้ร่วมฝ่ายหนึ่งไม่มีรายได้หรือรายได้น้อยมาก อาจพิจารณาว่าการกู้คนเดียวจะเป็นประโยชน์ทางภาษีมากกว่า แม้วงเงินกู้อาจน้อยกว่า
Free Download
Get the Thailand — Quick-Start Checklist
Everything in this article as a printable checklist — plus action plans and reference guides you can start using today.
สิทธิยังใช้ได้ตอนรีไฟแนนซ์
ถ้าคุณทำการรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้านเพื่อลดอัตราดอกเบี้ย ดอกเบี้ยที่จ่ายให้ธนาคารแห่งใหม่ก็ยังคงสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามสิทธิเดิม ไม่ถือว่าสิทธิหมดหรือนับใหม่
วิธีขอเอกสารและกรอกแบบฟอร์ม
ทุกสิ้นปี ธนาคารจะออก "หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย" ให้ผู้กู้ โดยอาจส่งทางไปรษณีย์หรือให้ดาวน์โหลดผ่านแอปธนาคาร
เอกสารนี้ระบุดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น นำตัวเลขไปกรอกในแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ในส่วนค่าลดหย่อน
ถ้าธนาคารไม่ส่งมาอัตโนมัติ ให้ติดต่อขอเองที่สาขาหรือผ่าน Call Center ก่อนยื่นแบบภาษีในเดือนมกราคม–มีนาคมของปีถัดไป
ตัวอย่างผลประโยชน์จริง
ผู้มีรายได้ฐานภาษี 20% จ่ายดอกเบี้ยบ้านปีละ 90,000 บาท (กู้คนเดียว):
- ลดหย่อนได้ 90,000 บาท
- ภาษีที่ประหยัดได้ = 90,000 × 20% = 18,000 บาทต่อปี
- ตลอด 30 ปี ประหยัดภาษีรวม 540,000 บาท (ไม่รวมดอกเบี้ยที่ลดลงตามเวลา)
สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้านเป็นประโยชน์ที่ใช้ได้ทุกปีตลอดอายุสัญญา แต่ต้องรู้เงื่อนไขและเตรียมเอกสารให้ถูกต้อง คู่มือซื้อบ้านหลังแรก อธิบายการวางแผนภาษีทั้งก่อนและหลังซื้อบ้านอย่างละเอียด
Get Your Free Thailand — Quick-Start Checklist
Download the Thailand — Quick-Start Checklist — a printable guide with checklists, scripts, and action plans you can start using today.